هذا الموسم الضريبي، المستقلون والمحتالون الجانبيون قد تتلقى نموذجًا غير مألوف عبر البريد – نموذج ضريبة IRS رقم 1099-K.
بعد تأخير لمدة عامين، وصلت مصلحة الضرائب الأمريكية أخيرًا. تنفيذ التغييرات في التقارير الضريبية، الأمر الذي يتطلب من تطبيقات الدفع التابعة لجهات خارجية مثل PayPal وVenmo وCash App إصدار 1099-K لكل من يكسب أكثر من مبلغ معين من دخل العمل الحر من خلال تلك التطبيقات كل عام. بالنسبة للعام السابق، إذا كسبت 5000 دولار أو أكثر من تطبيق تابع لجهة خارجية، فيمكنك توقع استلام هذا النموذج الضريبي.
هذا جزء من القصة ضريبة 2025وتغطية CNET لأفضل البرامج الضريبية والنصائح الضريبية وكل ما تحتاجه لتقديم إقرارك الضريبي وتتبع استرداد أموالك.
إذا كنت تمتلك مشروعًا تجاريًا خاصًا بك، أو تعمل لحسابك الخاص، أو لديك عمل جانبي، فمن المحتمل أنك لست غريبًا على نماذج 1099 الضريبية. ربما تكون قد تلقيت 1099-NEC (نموذج تعويض موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لغير الموظفين) من الشركات التي عملت معها من قبل. يشبه 1099-K، ولكن بدلاً من الشركة التي تعمل معها لإصدار النموذج، ستتلقى النموذج الضريبي من منصة الدفع.
هذه ليست قاعدة ضريبية جديدة – يتعين عليك الإبلاغ عن دخل عملك الحر أو العمل الحر سواء تلقيت نموذجًا ضريبيًا أم لا. إنه تغيير في إعداد التقارير الضريبية يحول متطلبات إعداد التقارير إلى التطبيقات المدفوعة حتى تتمكن مصلحة الضرائب من الاحتفاظ بعلامات تبويب أفضل للدخل المكتسب والذي قد لا يتم الإبلاغ عنه.
وقال مارك ستابر، كبير مسؤولي المعلومات الضريبية في جاكسون هيويت، إن متطلبات الضرائب والمعاملة الضريبية لدافعي الضرائب لم تتغير. “لقد اعتبر هذا الدخل الخاضع للضريبة دائمًا خاضعًا للضريبة من قبل مصلحة الضرائب ويجب الإبلاغ عنه في الإقرار الضريبي.”
في حين أن مصلحة الضرائب سوف تراقب عن كثب الدخل المستقل، فإن وكالة الضرائب ليست مهتمة بالأموال التي ترسلها إلى العائلة والأصدقاء. إذا كنت تدفع لشريكك في الغرفة حصتك من الإيجار عبر Venmo، على سبيل المثال، فإن هذه المعاملات لا تعتبر خاضعة للضريبة.
إليك كل ما تحتاج إلى معرفته حول التغيير الجديد في إعداد التقارير الضريبية 1099-K.
اقرأ المزيد: يمكن أن تؤدي الأقواس الضريبية الفيدرالية المحدثة لمصلحة الضرائب إلى زيادة راتبك في العام المقبل. هذا هو السبب
ما هو 1099-K؟
أوه 1099-K هو نموذج ضريبي. يشير ذلك إلى الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال منصة دفع تابعة لجهة خارجية من وظيفة غير دائمة، مثل العمل الجانبي أو عقد العمل الحر أو منصب المقاول حيث لا يتم حجب الضرائب.
تتطلب IRS حاليًا من أي تطبيقات دفع تابعة لجهات خارجية مثل CashApp وVenmo إرسال 1099-K إلى IRS والأفراد إذا كسبوا أكثر من 20000 دولار من مدفوعات التاجر في أكثر من 200 معاملة. إذا كنت تكسب بشكل منتظم أكثر من 20000 دولار من الدخل المستقل، وتحصل على أموال من خلال Venmo، وتتلقى أكثر من 200 معاملة دفع، فقد تتلقى أول نموذج ضريبي 1099-K.
ما هي قاعدة 1099-K الجديدة لمصلحة الضرائب؟
وبموجب متطلبات الإبلاغ الجديدة التي تم الإعلان عنها سابقًا في خطة الإنقاذ الأمريكية، سيُطلب من تطبيقات الدفع التابعة لجهات خارجية في النهاية تقديم تقارير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عن إيرادات تزيد عن 600 دولار.
وقال ستيبر: “قبل عام 2024، كان الحد الأدنى للأرباح لتلقي مستند ضريبي 1099-K هو 20 ألف دولار و200 معاملة”.
بالنسبة لضرائبك لعام 2024 (والتي ستقدمها في عام 2025)، تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتطبيق تدريجي، مما يتطلب من تطبيقات الدفع الإبلاغ عن العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال. الأرباح أكثر من 5000 دولار بدلا من 600 دولار. الأمل هو أن يؤدي رفع الحد إلى تقليل مخاطر الأخطاء مع منح الوكالات وتطبيقات الدفع مزيدًا من الوقت للعمل بحد أدنى قدره 600 دولار.
لماذا تم تأخير كشف ضرائب تطبيق الدفع التابع لجهة خارجية؟
من المقرر أن تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية في أوائل عام 2022، وتخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لتنفيذ قاعدة إبلاغ جديدة تتطلب من تطبيقات الدفع التابعة لجهات خارجية، مثل PayPal أو Venmo أو Cash App، إبلاغ وكالة الضرائب بمبلغ 600 دولار أو أكثر سنويًا يتم الإبلاغ عنها. . قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتأخير متطلبات الإبلاغ الجديدة هذه حتى عام 2022 ومرة أخرى حتى عام 2023.
لماذا؟ ليس من السهل دائمًا التمييز بين المعاملات الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة من خلال تطبيقات الطرف الثالث. على سبيل المثال، الهدية التي يرسلها لك زميلك في الغرفة لتناول العشاء عبر Venmo لا تخضع للضريبة، ولكن قد تكون الأموال المستلمة لمشروع تصميم رسومي خاضعة للضريبة. أعطى التأخير في الطرح لمنصات الدفع مزيدًا من الوقت للاستعداد.
وقال داني ويرفيل، مفوض مصلحة الضرائب الأمريكية، في بيان: “لقد أمضينا عدة أشهر في جمع التعليقات من مجموعات خارجية وآخرين، وأصبح من الواضح بشكل متزايد أننا بحاجة إلى التنفيذ الفعال لمتطلبات الإبلاغ الجديدة”. بيان نوفمبر 2023.
ما هي تطبيقات الدفع اللازمة لإرسال 1099-Ks؟
يُطلب من جميع تطبيقات الدفع التابعة لجهات خارجية، حيث يحصل المستقلون وأصحاب الأعمال على إيرادات، البدء في الإبلاغ عن معاملات المشاركة الخاصة بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في عام 2024. تتضمن بعض تطبيقات الدفع الشهيرة PayPal وVenmo وCash App. المنصات الأخرى التي يمكن للعاملين المستقلين استخدامها، مثل Fiverr أو Upwork، جاهزة أيضًا لبدء الإبلاغ عن المدفوعات التي يتلقاها المستقلون على مدار العام.
إذا كنت تكسب دخلاً من خلال تطبيقات الدفع، فمن الجيد إنشاء حسابات PayPal أو CashApp أو Venmo منفصلة لمعاملاتك المهنية. يمكن أن يؤدي ذلك إلى منع إدراج الرسوم غير الخاضعة للضريبة – الأموال المرسلة من العائلة أو الأصدقاء – عن طريق الخطأ في رقم 1099-K الخاص بك.
لن يحصل عملاء Zelle على 1099-K.
يوجد تطبيق دفع شائع معفى من قاعدة 1099-K. خدمة تحويل الدفع لن تقوم Zelle بإصدار 1099-Ks.بغض النظر عما إذا كنت تتلقى أموالًا تجارية من خلال الخدمة أم لا. وذلك لأن Zelle لا تحتفظ بأموالك في حساب، كما تفعل PayPal أو Venmo أو Cash App، وبدلاً من ذلك تقوم بتحويل الأموال بين الحسابات المصرفية. يستخدم كوسيلة ل إذا دفعت لك Zelle مقابل خدمات عملك المستقل أو خدمات الأعمال الصغيرة، فمن مسؤوليتك تقديم إقرارك الضريبي. قم بالإبلاغ عن جميع الإيرادات في الجدول C من
هل ترسل أموال ضريبة IRS إلى العائلة أو الأصدقاء؟
لا، هناك شائعات منتشرة مفادها أن مصلحة الضرائب الأمريكية تتخذ إجراءات صارمة ضد الأموال المرسلة إلى العائلة والأصدقاء من خلال تطبيقات الدفع التابعة لجهات خارجية، ولكن هذا ليس صحيحًا. لا تعتبر المعاملات الشخصية التي تنطوي على الهدايا أو الخدمات أو التعويضات خاضعة للضريبة. تتضمن بعض الأمثلة على المعاملات غير الخاضعة للضريبة ما يلي:
- يتم تلقي الأموال كهدية عطلة أو عيد ميلاد من أحد أفراد الأسرة.
- تلقى أموالاً من صديق لتغطية حصته من فاتورة المطعم.
- لقد تم فرض رسوم على زميلك في الغرفة أو شريكك مقابل حصته من الإيجار والمرافق.
يجب وضع علامة على الدفعات المبلغ عنها في 1099-K كدفعة مقابل البضائع أو الخدمات من قبل البائع. عند تحديد “إرسال الأموال إلى العائلة أو الأصدقاء”، لن يظهر ذلك في النموذج الضريبي الخاص بك. بمعنى آخر، وفر لشريكك في السكن نصف فاتورة مطعمه.
قال ستابر: “إنه فقط من أجل دخل العمل الحر”. “يجب ألا تتلقى 1099-K للمعاملات الشخصية ولكن عليك أن تدرك أن بعض المنصات قد تتضمن عن طريق الخطأ معاملات شخصية على 1099-K وستحتاج إلى تصحيح في الإقرار الضريبي للمستخدمين.”
اقرأ المزيد: انتخابات 2024: حيث يقف كل مرشح رئاسي على الائتمان الضريبي للطفل
هل تدين بالضريبة إذا قمت ببيع عناصر على Facebook Marketplace أو Poshmark؟
إذا كنت تبيع عناصر شخصية بأقل مما دفعته مقابلها وتقوم بجمع الأموال من خلال تطبيقات الدفع التابعة لجهات خارجية، فلن تؤثر عليك هذه التغييرات. على سبيل المثال، إذا اشتريت أريكة لمنزلك مقابل 500 دولار ثم قمت ببيعها لاحقًا على Facebook Marketplace مقابل 200 دولار، فلن يتعين عليك دفع ضريبة على البيع لأنها عنصر شخصي تملكه وتم بيعه بخسارة. قد تحتاج إلى إظهار مستندات الشراء الأصلية لإثبات أنك قمت ببيع السلعة بخسارة.
إذا كان لديك عمل جانبي حيث يمكنك شراء العناصر وإعادة بيعها لتحقيق الربح من خلال PayPal أو أي تطبيق دفع رقمي آخر، فسيتم اعتبار الأرباح التي تزيد عن 5000 دولار خاضعة للضريبة وسيتم إبلاغ مصلحة الضرائب بها في عام 2024.
تأكد من الاحتفاظ بسجلات جيدة لمشترياتك ومعاملاتك عبر الإنترنت لتجنب دفع الضرائب على أي دخل غير خاضع للضريبة – وعندما تكون في شك، اتصل بأخصائي الضرائب للحصول على المساعدة.
ما الذي يجب عليك فعله للتحضير لهذا التغيير في إعداد التقارير؟
قد تطلب منك أي تطبيقات دفع تستخدمها التحقق من معلوماتك الضريبية، مثل رقم تعريف صاحب العمل أو رقم التعريف الضريبي الفردي أو رقم الضمان الاجتماعي. إذا كنت مالكًا لنشاط تجاري، فمن المحتمل أن يكون لديك رقم تعريف صاحب عمل (EIN)، ولكن إذا كنت مالكًا منفردًا أو موظفًا مستقلاً فرديًا أو عاملًا مؤقتًا، فستقدم رقم ITIN أو SSN.
في بعض الحالات، قد يتطلب الحصول على 1099-K بعض العمل اليدوي لتقديم ضرائب العمل الحر الخاصة بك.
بمجرد دخول هذه القاعدة حيز التنفيذ، لا يزال بإمكانك تلقي نموذج 1099-NEC فرديًا إذا تم الدفع لك عن طريق الإيداع المباشر أو الشيكات أو نقدًا. إذا كان لديك العديد من العملاء الذين يدفعون لك من خلال PayPal أو Venmo أو Upwork أو تطبيقات الدفع الأخرى التابعة لجهات خارجية و إذا كسبت أكثر من 5000 دولار، فستتلقى واحدًا 1099-K بدلاً من عدة 1099-NEC.
لتجنب أي ارتباك في إعداد التقارير، تأكد من تتبع أرباحك يدويًا أو من خلال برامج المحاسبة مثل Quickbooks.